Od końca maja 2023 roku w polskim prawie funkcjonuje nowa forma zabezpieczenia majątku – fundacja rodzinna. To rozwiązanie dedykowane jest głównie właścicielom firm rodzinnych, którzy chcą chronić interesy majątkowe na wiele pokoleń. Jak każde rozwiązanie prawne, fundacja rodzinna posiada zarówno istotne zalety, jak i pewne ograniczenia. Oto najważniejsze z nich, przedstawione przez Kancelarię Notarialną Skłucki i Prorok w Gdańsku przy ulicy Piwnej.
Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna jest osobą prawną, której podstawowym celem jest gromadzenie majątku i zarządzanie nim w interesie beneficjentów wskazanych przez fundatora. Dzięki niej majątek rodzinny pozostaje w nienaruszonym stanie, zapewniając stabilność firmie przez kolejne pokolenia. Fundację rodzinną można porównać do „skarbnicy”, zabezpieczającej przedsiębiorstwo przed problemami wynikającymi z nieoczekiwanych sytuacji życiowych właściciela, takich jak choroba czy śmierć.
Fundacja posiada odrębną osobowość prawną i może prowadzić działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie, m.in. najem, dzierżawę, zarządzanie udziałami w spółkach czy inwestycje w papiery wartościowe. Jej majątek pozostaje oddzielony od majątku prywatnego fundatora oraz przedsiębiorstwa, co chroni go przed roszczeniami wierzycieli.
| Zalety fundacji rodzinnej | |
|---|---|
| 1. Zabezpieczenie sukcesji na pokolenia | Umożliwia utrzymanie przedsiębiorstwa w rękach rodziny i chroni majątek przed osobami trzecimi. |
| 2. Ochrona przed podziałem majątku | Zapobiega niekontrolowanemu dzieleniu majątku między spadkobierców, co chroni integralność firmy. |
| 3. Elastyczne zasady wypłaty świadczeń | Fundator decyduje o warunkach wypłat – mogą one zależeć np. od aktywności zawodowej beneficjenta. |
| 4. Oddzielenie majątku od zobowiązań firmy | Chroni majątek fundacji przed roszczeniami wierzycieli przedsiębiorstwa w przypadku problemów finansowych. |
| 5. Prosta procedura założenia | Można ją założyć aktem notarialnym lub testamentem, minimalny kapitał to 100 000 zł. |
| Wady fundacji rodzinnej | |
| 1. Wysoki kapitał początkowy | Minimalna kwota założenia (100 000 zł) może być barierą dla mniejszych firm. |
| 2. Brak możliwości wycofania kapitału | Raz wniesiony majątek nie może zostać wycofany z fundacji. |
| 3. Ograniczenia wypłat świadczeń | Wypłaty możliwe tylko przy zachowaniu wypłacalności fundacji, mogą być wstrzymane w razie długów. |
| 4. Ryzyko odpowiedzialności karnej zarządu | Zarząd ponosi odpowiedzialność karną za działania prowadzące do niewypłacalności lub naruszenia obowiązków wobec KIS. |
Podsumowanie – dla kogo jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna stanowi skuteczny mechanizm zabezpieczenia majątku firmy rodzinnej, zwłaszcza dla przedsiębiorstw średnich i dużych, z dłuższym stażem na rynku. Jej największe atuty to stabilność sukcesyjna, ochrona majątku przed rozdrobnieniem oraz elastyczność w ustalaniu zasad zarządzania majątkiem. Jednak dla mikro i małych firm może nie być to rozwiązanie optymalne z powodu konieczności zgromadzenia dużego kapitału początkowego oraz ograniczeń w dysponowaniu środkami.
Wszystkich zainteresowanych szczegółami dotyczącymi fundacji rodzinnej zapraszamy do kontaktu z Kancelarią Notarialną Skłucki i Prorok w Gdańsku przy ulicy Piwnej. Chętnie pomożemy w założeniu fundacji i doradzimy najlepsze rozwiązania dla Twojej rodziny i firmy.
Zapraszam Państwa do kontaktu z kancelarią Skłucki i Prorok w celu umówienia się na rozmowę o Fundacji Rodzinnej również w celu poznania innych ciekawych zagadnień związanych z tym nowym typem osoby prawnej.
Notariusz Gdańsk:
Kancelaria notarialna oferuje pełen wachlarz czynności notarialnych, określonych w ustawie z dnia 14 lutego 1991 r. Prawo o notariacie.
Kancelaria Notarialna
Arkadiusz Skłucki, Piotr Prorok – Spółka Cywilna
ul. Piwna 61/63
Gdańsk 80-831